Artikel

Goed nieuws: de zogenaamde bemiddelingskosten voor een direct ingaande lijfrente mag je onder voorwaarden aftrekken voor de inkomstenbelasting. In dit artikel lees je met welke kosten je te maken hebt, onder welke voorwaarden kosten aftrekbaar zijn, en welke kosten niet aftrekbaar zijn.

Met welke kosten krijg ik te maken?

Bij het omzetten van een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening in een direct ingaande lijfrente krijg je te maken met advies-, bemiddelings- en distributiekosten. We zetten verschillen tussen deze kosten op een rij:

      1. Advieskosten

• • Advieskosten worden betaald aan een financieel adviseur voor het verstrekken van persoonlijk advies over de verzekering.
  • Dit advies omvat bijvoorbeeld welke verzekering het beste bij jouw situatie past, dekkingsopties en premies.
  • Advieskosten zijn niet aftrekbaar.

      2. Bemiddelingskosten

• • Bemiddelingskosten zijn de vergoedingen die je betaalt aan de tussenpersoon  (bijvoorbeeld een verzekeringsadviseur of bank) voor het afsluiten van de verzekering.
  • Deze kosten dekken het proces van het afsluiten van de verzekering, inclusief administratie en communicatie met de verzekeraar.
  • Bemiddelingskosten worden vaak gecombineerd met advieskosten en kunnen variëren.
  • Bemiddelingskosten zijn onder voorwaarden aftrekbaar.

Kortom, advieskosten zijn voor het persoonlijke advies, terwijl bemiddelingskosten betrekking hebben op het afsluiten van de verzekering.

Aftrekbaarheid van bemiddelingskosten

De bemiddelingskosten van een financieel adviseur zijn dus aftrekbaar. Er zijn echter wel enkele voorwaarden:

1. Doel: De kosten moeten worden gemaakt met als doel uitkeringen uit een bestaande lijfrenteverzekering of bankspaarrekening te ontvangen, een direct ingaande lijfrente dus.
2. Maximaal bedrag: De bemiddelingskosten zijn aftrekbaar tot een bedrag van € 250.
3. Gebruikelijkheid: De bemiddelingskosten zijn alleen aftrekbaar als ze gebruikelijk zijn. Dit betekent dat de Belastingdienst kijkt naar wat normaal is in vergelijkbare situaties. Meer weten? Lees de uitgebreide toelichting op de website van de Belastingdienst.

Hoe zit het met distributiekosten?

Distributiekosten bij lijfrentes zijn de kosten die een verzekeraar in rekening brengt voor het aanbieden en beheren van lijfrenteproducten. Deze kosten kunnen variëren en omvatten onder andere administratiekosten en eventuele kosten voor het afsluiten van een lijfrenteverzekering. Deze kosten zijn niet aftrekbaar.