Artikel

Fiscaal vriendelijk extra pensioen opbouwen is nooit weg. Zeker nu de lijfrentemogelijkheden door de Wet toekomst pensioenen flink zijn verruimd. Verlaag nu je belastbaar inkomen én verbeter tegelijkertijd je toekomstig pensioeninkomen. 

Het bedrag dat je fiscaal vriendelijk voor een lijfrente kan gebruiken bestaat uit jaarruimte en mogelijk reserveringsruimte. Jaarruimte is het bedrag dat je per jaar mag gebruiken om met belastingvoordeel extra pensioen op te bouwen en is het afgelopen jaar flink verhoogd. Heb je jouw jaarruimte de afgelopen jaren niet (volledig) gebruikt? Over de afgelopen 10 jaar (was 7 jaar) kan je alsnog je jaarruimte benutten. Bij elkaar opgeteld vormen deze bedragen je reserveringsruimte, ook wel inhaalruimte genoemd. Deze reserveringsruimte mag je ook met belastingvoordeel gebruiken voor je pensioen. Voor de jaarruimte en reserveringsruimte samen geldt nu een maximumbedrag van € 77.685. 

Voor wie is dit interessant?

Deze verruiming van de jaarruimte en reserveringsruimte voor lijfrentes is vooral interessant voor zelfstandigen en werknemers zonder pensioen of met een klein pensioen. Je kan hierdoor alsnog voor een fiscaal voordelig pensioen zorgen. Met name als je pensioenleeftijd al in zicht is, kan je nu met deze verruiming van de jaarruimte je inkomen na pensionering nog wat verhogen.

Pensioenkloof dichten

Uit een onderzoek van Netspar in 2021 bleek dat vrouwen gemiddeld 40 procent minder pensioen opbouwen dan mannen. Nederland staat daarmee op één na laatste in Europa wat betreft gelijke pensioenopbouw. Veel vrouwen werken parttime of als zelfstandige en bouwen daardoor weinig pensioen op, en sectoren met veel vrouwelijke werknemers hebben vaak sobere pensioenregelingen. Vrouwen worden gemiddeld ouder en moeten dus meer premie betalen voor hun pensioenjaren. Bij scheidingen komen vrouwen vaak tekort omdat er te weinig over het pensioen wordt gesproken. Optimaal gebruikmaken van lijfrentemogelijkheden kan de pensioenkloof verkleinen.

Maak er gebruik van zolang het kan

De houdbaarheid van de lijfrenteverruiming lijkt beperkt. In de berekening van de jaarruimte is de factor A (Pensioenaangroei) bepalend voor het vaststellen van de maximale jaarruimte. Na aanpassing van het werknemerspensioen aan de Wet toekomst pensioenen, zal in de berekening deze factor Pensioenaangroei vervangen worden door pensioeninleg. Dit zal resulteren in een lagere jaarruimte voor mensen met een pensioentoezegging.

Profiteer daarom zolang het nog kan. Als je een pensioentekort hebt en hieraan iets wilt doen, sluit dan voor 31 december 2024 een lijfrenteverzekering af. Hiermee verhoog je je pensioen en verlaag je je belastbaar inkomen. De eenmalige koopsom kan je bij de belastingaangifte over 2024 aftrekken van je belastbaar inkomen.

Het is mogelijk om bij OG met een eenmalige koopsom een lijfrenteverzekering af te sluiten.

Laat je goed adviseren

Jouw financieel adviseur kent je persoonlijke situatie en fiscale mogelijkheden en kan je helpen om de juiste keuzes te maken. Heb je nog geen financieel adviseur? Vind een adviseur bij jou in de buurt.

Ben je adviseur en heb je nog geen aanstelling bij Onderlinge ’s-Gravenhage? Vul je gegevens in voor een aanstelling en wij nemen snel contact met je op. 

Heb je vragen? Bel of e-mail met onze afdeling Verzekeringen en Diensten 070 - 342 11 11, info@ogmail.nl.