inkomen na overlijden

Je kunt een nabestaandenlijfrente op verschillende manieren laten uitkeren. De belangrijkste keuze die je daarbij maakt is of je kiest voor een verzekering of een bankproduct. Beide opties hebben hun eigen kenmerken, voordelen en aandachtspunten. Hieronder zetten we de verschillende mogelijkheden op een rij.

• Lijfrenteverzekering met gegarandeerde uitkering: Zoek je zekerheid? Dan is een lijfrenteverzekering met een vaste uitkering een goede keuze. Je spreekt vooraf af hoeveel je ontvangt en hoe lang de uitkering duurt. Zo heb je duidelijkheid en weet je precies waar je aan toe bent.
• Lijfrenteverzekering op basis van beleggingen: Sta je open voor wat meer risico in ruil voor mogelijk hogere uitkeringen? Dan kan een beleggingslijfrente interessant zijn. De hoogte van de uitkering hangt af van het rendement op de beleggingen. Dit kan voordelig zijn, maar brengt ook onzekerheid en financiële risico’s met zich mee.
• Bancaire nabestaandenlijfrente (banksparen): Een andere mogelijkheid is banksparen. Hierbij zet je het geld op een speciale spaarrekening bij een bank. De bank keert dit bedrag vervolgens periodiek aan je uit. De voorwaarden zijn anders dan bij een verzekering, en de uitkering hangt vaak af van de rente op dat moment.

Bij ons kun je terecht voor een lijfrenteverzekering met een vaste garantie-uitkering. Zo regel je een stabiel inkomen voor jezelf of je nabestaanden – zonder verrassingen.

Over de uitkeringen van een nabestaandenlijfrente betaal je inkomstenbelasting. Sluit je deze lijfrente bij ons af? Dan hoef je daar zelf niets voor te regelen. Wij houden de belasting automatisch in, zodat jij elke maand een nettobedrag ontvangt.

Elk jaar krijg je van ons een overzicht van je uitkeringen. Deze gegevens heb je nodig voor je aangifte inkomstenbelasting.

Goed om te weten: over de uitkeringen zelf hoef je geen erfbelasting te betalen. Wel telt de helft van de waarde van de toekomstige uitkeringen mee bij het bepalen van de partnervrijstelling voor erfbelasting.

Lees meer hierover op de site van de Belastingdienst.

Je kunt ervoor kiezen de nabestaandelijfrente in één keer te laten uitkeren. Dat heet afkopen. Je betaalt naast belasting ook een boete (revisierente) aan de Belastingdienst. De revisierente is maximaal 20% van het uit te keren bedrag. Is het bedrag lager dan € 5.429 (2025)? Dan betaal je geen boete. Let op: Heb je meerdere lijfrentes bij dezelfde aanbieder? Dan moet je de bedragen bij elkaar optellen.

Je ontvangt elke maand een bedrag uit een nabestaandenlijfrente. Hoe lang je deze uitkering krijgt, hangt af van je relatie met de overledene en van je leeftijd.

• Ben je de partner of ex-partner: dan kun je kiezen voor zowel een levenslange als een tijdelijke nabestaandenlijfrente. De minimale duur van de tijdelijke nabestaandenlijfrente hangt af van je leeftijd.
• Ben je een bloedverwant t/m de 3e graad en nog jonger dan 30 jaar: dan kun je kiezen voor zowel een levenslange als een tijdelijke nabestaandenlijfrente. Een tijdelijke nabestaandelijfrente moet uiterlijk eindigen in de maand dat je 30 wordt.
• Ben je een bloedverwant t/m de 3e graad en ouder dan 30 jaar: dan moet de uitkering levenslang zijn. 
• Ben je een andere persoon dan eerder genoemd: dan kun je kiezen tussen een levenslange of een tijdelijke nabestaandenlijfrente. De minimale duur van de tijdelijke nabestaandenlijfrente hangt af van je leeftijd.

Het 1% sterftekanscriterium gebruiken wij om de minimale duur van een tijdelijke lijfrenteverzekering te bepalen. Dit betekent dat er statistisch gezien een kans van 1% moet zijn dat je gedurende de looptijd van de uitkering overlijdt. 

Wij en andere verzekeraars gebruiken sterftetabellen om deze berekeningen te maken. Hoe ouder je bent, hoe korter de minimale uitkeringsduur kan zijn, omdat de kans op overlijden groter wordt naarmate je ouder wordt.

Het inflatierisico bij lijfrente-uitkeringen houdt in dat de koopkracht van je uitkeringen daalt als de inflatie stijgt en je uitkeringen niet meegroeien. Dit is vooral relevant bij vaste lijfrente-uitkeringen, waarbij het bedrag dat je ontvangt gedurende de looptijd gelijk blijft. Houd hier rekening mee bij het afsluiten van een nabestaandenlijfrente.

Na overlijden hoef je als erfgenaam niet direct te beslissen over de nabestaandenlijfrente. De eerste betaling moet uiterlijk 31 december uitgekeerd zijn in het tweede jaar volgend op het jaar van overlijden. 

Voorbeeld:
Als het overlijden plaatsvindt op 10 mei 2025, dan moet de eerste uitbetaling voor 31 december 2027 hebben plaatsgevonden.

Sluit je de lijfrente bij ons af? Dan keren wij maandelijks uit, achteraf op de eerste dag van de maand. Houd daar rekening mee bij het bepalen van de ingangsdatum.

In het voorbeeld betekent dat het volgende:
De uiterste ingangsdatum is 1 november 2027, zodat de eerste uitbetaling op 1 december 2027 nog binnen de wettelijke termijn valt.

Belangrijk om te weten

Maak je binnen de gestelde termijn geen keuze? Dan gaat de Belastingdienst ervan uit dat je het volledige bedrag in één keer hebt ontvangen. Je moet dan direct belasting betalen over het hele bedrag. Daarnaast kan er een boete tot 20% worden opgelegd.

Meer informatie vind je op de website van de Belastingdienst: Wat betaal ik als ik mijn lijfrente afkoop?