pensioentekort aanvullen
Stort je jaarruimte
in een Onderlinge Lijfrente
Wist je dat je fiscaal voordelig je pensioentekort kunt aanvullen met jaarruimte? Hiermee verlaag je je belastbaar inkomen en zorg je voor extra pensioen.
Jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal voordelig mag inleggen in een lijfrenteverzekering of een bancaire lijfrente om een pensioentekort aan te vullen. Deze inleg trek je af van je belastbaar inkomen, waardoor je nu minder inkomstenbelasting betaalt. Het minimale bedrag dat je bij ons in een Onderlinge Lijfrente kunt storten is €5.429,-.
jaarruimte
Hoe groot is je jaarruimte?
Je jaarruimte is elk jaar anders. In 2025 bedraagt de maximale jaarruimte €35.798,-. Dit kan minder zijn, afhankelijk van je pensioenopbouw en je inkomenspositie. Bereken eerst, voordat je een bedrag in een lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente stort, je jaarruimte, zodat je optimaal gebruik maakt van het fiscale voordeel.
Hoe bereken je de jaarruimte?
De jaarruimte hangt af van:
- Je inkomen uit loondienst of winst uit een onderneming in het vorige jaar
- De pensioenaangroei via je werkgever (factor A) – Als je via je werkgever pensioen opbouwt, vermindert dit je jaarruimte. Let op: Na aanpassing van je werknemerspensioen aan de Wet toekomst pensioenen, wordt voor de jaarruimteberekening de factor A vervangen door de pensioenpremie.
Maak een berekening met onze jaarruimtetool of met de rekentool van de Belastingdienst. Houd je belastingaangifte van het vorige jaar en je uniform pensioenoverzicht (UPO) bij de hand.
Heb je de jaarruimte in voorgaande jaren nog niet gebruikt?
Jaarruimte is het maximale bedrag dat je jaarlijks met belastingvoordeel mag sparen voor je pensioen. Als je in eerdere jaren je jaarruimte niet volledig hebt benut, dan kun je dat alsnog doen via de reserveringsruimte. Dit is het totaalbedrag aan niet benutte jaarruimte over de afgelopen 10 jaar. Overweeg je je reserveringsruimte te benutten? Dan is het verstandig om advies in te winnen bij een financieel adviseur. In 2025 is de maximale reserveringsruimte €42.108. Gecombineerd met de maximale jaarruimte (€35.798,-) kan het bedrag dat je in 2025 kunt inleggen, afhankelijk van je situatie, oplopen tot € 77.906,-
Wat moet je doen als je teveel hebt gestort?
Als je méér hebt ingelegd dan je mag aftrekken, moet je actie ondernemen. Stel, je hebt een lijfrenteverzekering of een bankspaarrekening en je hebt meer ingelegd dan je op basis van je jaarruimte en reserveringsruimte mocht aftrekken. Hier zijn je opties:
Terugstorten bij de verzekeraar of bank
Een financiële instelling is niet verplicht om het bedrag aan je terug te betalen. Vraag daarom eerst of de verzekeraar of bank wil meewerken. Vraag vervolgens een ‘Verklaring geruisloze terugstorting’ aan bij de Belastingdienst. Die heeft de verzekeraar of bank nodig als bewijs.
Heb je bij OG een storting gedaan die buiten je jaarruimte valt? Tot 30 dagen na polisopmaak kan de polis met terugwerkende kracht geannuleerd worden. Let er dan wel op dat het teruggekregen bedrag meetelt bij je vermogen in box 3. Vervolgens kan je voor het juiste bedrag een nieuwe offerte aanvragen. Loopt je polis al langer dan 30 dagen, dan is het niet meer mogelijk om deze te annuleren. Je zult dan gebruik moeten maken van de saldomethode.
Gebruikmaken van de saldomethode
Als je bepaalde premies of stortingen niet hebt kunnen aftrekken in je aangifte, kan je ervoor kiezen de saldomethode toe te passen. Dit betekent dat je pas belasting betaalt over de uitkeringen of afkoopsom als het totale bedrag hoger is dan het bedrag van de premies of stortingen die je niet hebt afgetrokken. Er is echter een maximumbedrag waarmee je rekening moet houden.
Als je de saldomethode wilt toepassen in je aangifte inkomstenbelasting dan moet je zelf berekenen hoeveel van de uitkering of afkoopsom niet belast is. Vraag hiervoor bij de Belastingdienst een Verklaring niet-afgetrokken premies of bedragen aan. Lees op de website van de belastingdienst hoe je dit kunt aanpakken.
Kan je de Onderlinge Lijfrente zelf afsluiten? (execution only)
Wil je de Onderlinge Lijfrente zelf afsluiten zonder advies van een adviseur? Dat kan bij Onderlinge ʹs-Gravenhage. Dat heet ʹexecution onlyʹ.
De Onderlinge Lijfrente is een lijfrenteverzekering. Lijfrenteverzekeringen zijn door de Nederlandse overheid aangewezen als een complex financieel product. Dat komt doordat de samenstelling, de gevolgen en de risico’s van lijfrenteverzekeringen voor de gemiddelde consument niet altijd goed zijn te overzien of in te schatten. Daarom is het belangrijk dat consumenten goed worden geïnformeerd en gewaarschuwd voor mogelijke risico’s voordat ze zo’n product afsluiten.
Wij geven geen advies. Dat laten wij over aan adviseurs. Wat de risico’s (kunnen) zijn hangt onder andere af van je persoonlijke en financiële situatie, onze voorwaarden en de geldende wet- en regelgeving. Een adviseur kan je helpen om te bepalen welk product het beste aansluit bij jouw wensen, behoeften en mogelijkheden. Het kan dus verstandig zijn om advies in te winnen. Wil je de Onderlinge Lijfrente afsluiten zonder advies, dan is de kennis- en ervaringstoets wettelijk verplicht. De toets is bedoeld om te bepalen of je voldoende kennis en ervaring hebt om deze verzekering zonder advies af te sluiten.
Hoe verloopt het aanvraagproces?
Bereken eerst je jaarruimte, of laat deze berekenen door iemand die hier verstand van heeft. Het minimale bedrag dat je bij ons in een Onderlinge Lijfrente kunt storten is €5.429,-. Als je weet welk bedrag van je jaarruimte je wilt gebruiken voor een Onderlinge Lijfrente, vul dan het offerteformulier in, of neem telefonisch contact met ons op via 070-342 11 11. Binnen drie werkdagen ontvang je per e-mail je offerte.
Als je de offerte accepteert, vul je een aanvraagformulier in en beantwoord je vragen van een kennis- en ervaringstoets. Daarna stuur je deze documenten samen met een kopie van je legitimatiebewijs, een kopie van je meest recente belastingaangifte en een getekende offerte naar offertes@ogmail.nl. Na ontvangst beoordelen wij de documenten en ontvang je binnen drie werkdagen bericht of jouw aanvraag door ons is geaccepteerd. Met deze bevestiging sturen wij een betaalverzoek mee. Na betaling van de koopsom maken wij de polis op. Voor het opstellen van de offerte(s) en (de ondersteuning bij) het aanvragen en afsluiten van de verzekering incasseren wij éénmalig € 99,- distributiekosten.
De verzekering komt tot stand als de polis is afgegeven. Vanaf de dag ná de dag dat je de polis hebt ontvangen, heb je 30 kalenderdagen bedenktijd (herroepingsrecht). Binnen deze periode kun je de verzekering annuleren zonder opgaaf van redenen. Wij stoppen jouw verzekering op het tijdstip dat wij jouw opzegbericht ontvangen. Het opzegbericht moet uiterlijk op de 30e dag van de bedenktijd per e-mail naar nieuweverzekeringen@ogmail.nl zijn gestuurd. Voor het annuleren van de verzekering binnen de bedenktijd brengen wij geen extra kosten in rekening.
Wat is een kennis- en ervaringstoets? (KET)
Je wilt een verzekering zonder (financieel) advies. Daarom willen wij weten of je voldoende kennis en ervaring hebt om deze verzekering bij ons af te sluiten. Dit is wettelijk verplicht. Weet je bijvoorbeeld wat voor product onze Onderlinge Lijfrente is, wat de kenmerken en voorwaarden ervan zijn en of de verzekering pas bij je persoonlijke (financiële) situatie? En wat weet je over jaarruimte? Belangrijke vragen om te bepalen of je de verzekering zonder financieel advies bij ons kunt afsluiten.
Je stuurt de KET mee met de andere gevraagde documenten. Na ontvangst beoordelen wij of je voldoende kennis en ervaring hebt om de Onderlinge Lijfrente zonder (financieel) advies bij ons af te sluiten. Mocht dit niet zo zijn, dan verwijzen wij je door naar een financieel adviseur. Heb je geen adviseur? Kies hier een onafhankelijke adviseur bij jou in de buurt.
rekentool
Bereken je jaarruimte
Als je aanvullend pensioen opbouwt via een lijfrente, dan mag je de betaalde premie of koopsom aftrekken bij je belastingaangifte. Het maximale bedrag waar je belastingvoordeel over geniet in een belastingjaar noemen we jaarruimte. Bereken hier hoeveel jaarruimte jij hebt. Let op: Aan de uitslag van de rekentool kunnen geen rechten worden ontleend.
Let op: Aan de uitslag van de rekentool kunnen geen rechten worden ontleend.
Dit heb je nodig voor de berekening
- Je belastingaangifte over het vorige jaar.
- Je Uniform Pensioenoverzicht (UPO) over het vorige jaar. Hierin vind je je jaarlijkse pensioenaangroei (factor A). Je krijgt dit overzicht van je pensioenfonds of verzekeraar.
- Als je vorig jaar aangifte deed als ondernemer, dan heb je je jaarrekening nodig
onderlinge lijfrente
Wat is een Onderlinge Lijfrente?
De Onderlinge Lijfrente is een verzekering waarin je belastingvriendelijk spaart voor extra inkomen op een later moment. Met dit extra inkomen kun je bijvoorbeeld je pensioen aanvullen.
Het is een verzekering waarvoor je eenmalig een bedrag betaalt. Op de einddatum komt dit bedrag beschikbaar (het 'lijfrentekapitaal'). Hiermee koop je een lijfrente aan die direct ingaat. Deze lijfrente kan tijdelijk zijn of voor de rest van je leven.
Waarom kiezen voor de Onderlinge Lijfrente?
- Zekerheid: het kapitaal op de einddatum is gegarandeerd, je weet waar je aan toe bent.
- Maatschappijwinstdeling: het gegarandeerde kapitaal op de einddatum kan toenemen door maatschappijwinstdeling.
Voor wie is een Onderlinge Lijfrente geschikt?
- Als je een pensioentekort verwacht en op zoek bent naar een aanvulling op je pensioeninkomen.
- Als je 45 jaar of ouder bent maar nog niet de AOW-gerechtige leeftijd plus vijf jaar hebt bereikt.
- Als je jaarruimte of reserveringsruimte hebt.
- Als je nu belastingvriendelijk een bedrag opzij wilt zetten voor latere financiële zekerheid.
- Als je een gegarandeerd kapitaal wilt opbouwen.
- Als je een korte of middellange beleggingshorizon hebt en minder/geen financieel risico wilt lopen.
- Als je een eenmalige koopsom wilt storten.
- Als je wilt dat jouw nabestaanden bij voortijdig overlijden een uitkering ontvangen. In de eerste helft van de looptijd is de uitkering van de op dat moment opgebouwde nettowaarde 90%. Bij voortijdig overlijden in de tweede helft van de looptijd is de uitkering 100%. Jouw nabestaanden kopen hiermee een nabestaandenlijfrente aan.
- Als je wilt dat je lijfrentekapitaal is ondergebracht bij een financieel gezonde verzekeraar met een solvabiliteit van 217% (2024).
Voor wie is een Onderlinge Lijfrente niet of minder geschikt?
- Als je voldoende pensioen opbouwt.
- Als je vijf jaar of langer de AOW-gerechtigde leeftijd hebt bereikt.
- Als je geen jaarruimte of reserveringsruimte hebt.
- Als je tijdens de looptijd direct toegang wil tot je ingelegde geld.
- Als je op zoek bent naar hoogrenderende en risicovollere beleggingen.
- Als je een lange(re) horizon hebt en bereid bent financiële risico's te nemen.
- Als je meerdere stortingen op een lijfrente wilt doen of een premiebetalende lijfrente wilt.
- Als je wilt dat jouw nabestaanden bij voortijdig overlijden ook in de eerste helft van de looptijd de uitkering van de op dat moment opgebouwde nettowaarde 100% is. Jouw nabestaanden kopen hiermee een nabestaandenlijfrente aan.
- Als je wilt dat je lijfrentekapitaal, tot maximaal € 100.000, onder het depositogarantiestelsel valt.
inspiratie
Meer inspiratie over jaarruimte
11 februari 2025
Lijfrente-aftrek: wat moet je weten?
Heb je een lijfrenteverzekering of een bankspaarrekening waarmee je spaart voor je pensioen? En heb je in 2023 één of meerdere stortingen gedaan?
11 november 2024
Extra pensioen opbouwen? Benut de verruimde mogelijkheden
Fiscaal vriendelijk extra pensioen opbouwen is nooit weg. Zeker nu de lijfrentemogelijkheden door de Wet toekomst pensioenen flink zijn verruimd.
09 oktober 2023
Fiscaal vriendelijk pensioen opbouwen met een lijfrenteverzekering
Op 1 juli 2023 is de Wet toekomst pensioenen ingegaan. Door deze wet kunnen pensioenfondsen het pensioen transparanter vormgeven.
Downloads
Documenten
Bekijk hier handige pdf's over de Onderlinge Lijfrente
Zelf je lijfrente afsluiten
Informatie over het zelf afsluiten van je lijfrenteverzekering bij OG
Bekijk het document Zelf je lijfrente afsluiten (pdf)Vergelijkingskaart lijfrente
Op deze vergelijkingskaart staat informatie over financiële dienstverlening van Onderlinge 's-Gravenhage.
Bekijk het document Vergelijkingskaart lijfrente (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)Zelf je lijfrente afsluiten
Informatie over het zelf afsluiten van je lijfrenteverzekering bij OG
Bekijk het document Zelf je lijfrente afsluiten (pdf)Vergelijkingskaart lijfrente
Op deze vergelijkingskaart staat informatie over financiële dienstverlening van Onderlinge 's-Gravenhage.
Bekijk het document Vergelijkingskaart lijfrente (pdf)Essentiele informatie
Dit Essentiele Informatiedocument (Eid) hoort bij de Onderlinge Lijfrente.
Bekijk het document Essentiele informatie (pdf)inkomen
Bronnen voor je pensioen en financiën
Mijn pensioenoverzicht
Wil je weten hoeveel pensioen je hebt opgebouwd? Kijk dan op mijnpensioenoverzicht.nl.
Wijzer in geldzaken
De website wijzeringeldzaken.nl wijst consumenten de weg naar betrouwbare informatie over geldzaken. 'Wijzer in geldzaken' is een initiatief van het ministerie van Financiën, de financiële sector, voorlichtings- en consumentenorganisaties, de wetenschap en de overheid. Zij zetten zich in om de consument beter in staat te stellen financiële beslissingen te nemen. Onderlinge 's-Gravenhage ondersteunt dit initiatief.